Semakin menjadi kebiasaan bagi transaksi perniagaan antara kedai fizikal dan peruncit dalam talian untuk disalurkan melalui kaedah pembayaran yang sangat istimewa: PayPal . Platform ini telah mengukuhkan kedudukannya sebagai kaedah pembayaran kedua paling banyak digunakan oleh pemilik perniagaan, PKS dan pekerja bebas di Sepanyol, dengan berjuta-juta pengguna aktif yang memilihnya kerana kelajuan dan keselamatannya. Disebabkan pertumbuhan ini, ramai pengguna tertanya-tanya sama ada mereka perlu mengisytiharkan wang yang diperoleh melalui PayPal kepada Agensi Cukai Sepanyol (Hacienda), satu persoalan yang menimbulkan kebimbangan yang ketara dalam kalangan mereka yang bertanggungjawab untuk perniagaan digital, pekerja bebas, penstrim dan pencipta kandungan.
Sebelum mendalami jawapannya, adalah penting untuk memahami apakah kaedah pembayaran ini dan bagaimana ia berfungsi. PayPal ialah sebuah syarikat Amerika yang beroperasi di seluruh dunia melalui sistem pembayaran dalam talian yang menyokong pemindahan wang antara pengguna, berfungsi sebagai alternatif elektronik yang cekap kepada kaedah tradisional seperti cek atau kiriman wang. Pada asasnya, ia adalah dompet maya yang membolehkan anda memindahkan dana hampir serta-merta.
Banyak kedai dalam talian menerima kaedah pembayaran ini untuk memproses pembelian pelanggan, malah ia telah menjadi sistem pilihan untuk laman lelongan dan perniagaan e-dagang kerana kemudahan penyepaduannya. Walau bagaimanapun, adalah penting untuk ambil perhatian bahawa ia melibatkan beberapa siri yuran yang berbeza-beza bergantung pada ciri dan jenis akaun yang dilanggan oleh penerima.
PayPal: Apakah itu dan bagaimana ia berfungsi?
Ini merupakan kaedah pembayaran canggih yang membolehkan pengguna membuat pembelian dan transaksi tanpa berkongsi butiran bank mereka dengan peniaga. Ini dapat menyelesaikan salah satu halangan paling biasa dalam e-dagang: ketakutan terhadap penyalahgunaan maklumat kewangan. Untuk memastikan pelanggan anda berasa selamat di kedai dalam talian, mereka boleh membayar menggunakan baki akaun mereka , akaun bank yang dipautkan atau kad kredit, yang hanya memerlukan penciptaan akaun dan alamat e-mel.
Ia berfungsi dengan mudah: menghantar wang atau pembayaran biasanya percuma untuk penghantar. Penerima boleh jadi mana-mana orang atau syarikat, sama ada mereka mempunyai akaun di platform atau tidak, selagi mereka mempunyai alamat e-mel. Pilihan pembayaran termasuk:
- Kad kredit atau debit: serasi dengan kebanyakan format antarabangsa.
- Baki Akaun PayPal: dana terkumpul yang boleh digunakan untuk pembelian baharu atau dipindahkan ke bank.
- Akaun bank: pautan terus melalui kod IBAN untuk aliran dana.
Untuk apa kaedah pembayaran ini?
Sistem ini membolehkan pelbagai operasi, daripada membeli produk diskaun (daripada pakej percutian hingga telefon bimbit terkini) hinggalah mengurus perkhidmatan profesional. Kegunaan utamanya ialah:
- Bayar untuk pembelian dijalankan dengan selamat melalui Internet.
- Kumpul jualan produk atau perkhidmatan digital dan fizikal.
- Hantar dan terima wang antara keluarga, rakan atau individu (pembayaran P2P).
Adalah penting untuk membezakan antara pembayaran peribadi (kepada rakan dan keluarga) dan pembayaran untuk barangan dan perkhidmatan . Yang terakhir mencetuskan perlindungan pembeli dan penjual, tetapi ia juga merupakan pembayaran yang paling dipantau oleh pihak berkuasa cukai, kerana ia melibatkan aktiviti ekonomi yang tertakluk kepada cukai.
Bagaimanakah cara membuka akaun dan apakah jenis-jenisnya?
Untuk mula menggunakan PayPal, pengguna mesti memilih negara, bahasa dan yang paling penting, jenis akaun mereka . Terdapat tiga pilihan utama:
- Akaun Peribadi: direka untuk individu yang terutamanya membuat pembelian.
- Akaun Premier: untuk pengguna yang kadangkala menggabungkan jual beli.
- Akaun Perniagaan: dioptimumkan untuk syarikat dan pekerja bebas yang menjual dalam talian dan memerlukan alatan pengurusan lanjutan.
Pendaftaran memerlukan borang dengan alamat e-mel, kata laluan, nama, alamat pos, nombor telefon dan butiran kad kredit. Kelebihan utamanya ialah ia merupakan perkhidmatan tanpa yuran bulanan , ia memudahkan proses pembayaran dengan menghapuskan keperluan untuk memasukkan semula butiran bank untuk setiap pembelian dan ia boleh diakses dari mana-mana peranti yang mempunyai sambungan internet.
Mengisytiharkan wang yang diperolehi kepada pihak berkuasa cukai: Baki dan akaun
Ini adalah soalan yang paling kerap ditanya. Untuk menjawabnya, kita mesti membezakan antara baki yang didepositkan (aset) dan pendapatan yang diterima (pendapatan). Berkenaan baki, peraturan umum ialah ia tidak perlu diisytiharkan melainkan ia melebihi €50.000 . Ini kerana peraturan mengenai aset dan hak yang terletak di luar negara (seperti Borang 720 ), berdasarkan Undang-undang 7/2012 dan Dekri Diraja 1558/2012, terpakai kepada deposit dalam institusi kredit. Walaupun PayPal adalah institusi wang elektronik dan bukan bank tradisional, beberapa tafsiran mencadangkan bahawa baki yang melebihi had ini mesti dilaporkan.
Jika baki kurang daripada €50.000, sebahagian besar pengguna dikecualikan daripada penyata maklumat ini. Walau bagaimanapun, ini tidak bermakna pendapatan yang dijana oleh baki tersebut dikecualikan cukai. Adalah salah tanggapan umum bahawa jika wang tersebut tidak dipindahkan ke bank, ia "tidak wujud" untuk pihak berkuasa cukai.
Perisytiharan operasi dan aktiviti ekonomi
Tidak seperti baki, transaksi mesti sentiasa diisytiharkan. Kewajipan cukai timbul sebaik sahaja transaksi bercukai berlaku (penjualan barangan atau penyediaan perkhidmatan) dan wang tersebut tersedia kepada pengguna, walaupun ia berada dalam dompet PayPal mereka. Tidak perlu memindahkan wang ke bank untuk dianggap sebagai pendapatan.
Semua aktiviti ekonomi biasa memerlukan pendaftaran sebagai bekerja sendiri (Borang 036 atau 037). Transaksi mesti diisytiharkan mengikut cukai yang sepadan:
- IVAmelalui Borang 303 (suku tahunan) dan 390 (tahunan).
- Cukai pendapatan peribadi: melalui Model 130 (bayaran ansuran) dan Model 100 (penyata cukai pendapatan tahunan).
- cukai syarikat: dalam kes SL
Bolehkah pihak berkuasa cukai meminta transaksi PayPal?
Dari segi sejarah, keupayaan untuk mengawal syarikat asing adalah terhad, kerana penyeliaan Institusi Pembayaran dari negara EU lain berada di bawah bidang kuasa pihak berkuasa negara asal mereka. Walau bagaimanapun, ini telah berubah secara radikal. Pada masa ini, Agensi Cukai Sepanyol mempunyai mekanisme untuk kerjasama cukai dalam EU dan perjanjian antarabangsa.
Sejak pelaksanaan arahan Eropah (seperti Arahan EU 2020/284 – CESOP dan Arahan sebelumnya 2011/16/EU mengenai penghantaran automatik maklumat pendapatan dan kekayaan), penyedia perkhidmatan pembayaran dikehendaki mengemukakan maklumat mengenai transaksi rentas sempadan.
Pihak berkuasa cukai boleh mengesan percanggahan antara pendapatan yang diisytiharkan dan transaksi dalam talian, terutamanya jika terdapat jumlah pembayaran yang tinggi yang diterima tanpa pendaftaran untuk Cukai Aktiviti Ekonomi (IAE) atau Rejim Khas untuk Pekerja Bekerja Sendiri (RETA). Pelaporan automatik biasanya dicetuskan apabila terdapat lebih daripada 25 transaksi rentas sempadan atau €10.000 yang diterima dalam suku tahun. Sekiranya berlaku audit, beban pembuktian terletak pada pembayar cukai, yang mesti menyimpan invois dan dokumentasi sokongan selama sekurang-kurangnya empat tahun.
Kes khusus: Pencipta kandungan, OnlyFans dan jualan antarabangsa
Bagi mereka yang menerima bayaran daripada platform seperti OnlyFans atau sumbangan melalui Twitch dan Ko-fi, Agensi Cukai Sepanyol menganggap pendapatan ini sebagai pendapatan daripada aktiviti ekonomi . Jika aktiviti tersebut adalah tetap dan bertujuan untuk keuntungan, pendaftaran sebagai bekerja sendiri adalah wajib. Dalam kes perkhidmatan digital antarabangsa, lokasi perkhidmatan mesti dianalisis untuk menggunakan VAT dengan betul dan, dalam beberapa kes, Borang 349 mesti difailkan untuk transaksi intra-Komuniti.
Berkenaan pembayaran dari AS , adalah penting untuk menggunakan perjanjian percukaian berganda dan menguruskan dokumen seperti borang W-8BEN jika berkenaan. Bagi pembayaran dari Amerika Latin, walaupun PayPal mengekalkan yurannya sendiri, pengguna mesti mengisytiharkan jumlah kasar yang diterima.
Perbandingan cukai: PayPal vs Bizum vs Stripe
Kaedah-kaedah ini adalah perkara biasa untuk mengelirukan, tetapi ia mempunyai implikasi yang berbeza. Bizum sesuai untuk jualan tempatan segera dan pemindahan pantas, tetapi seperti PayPal, sebarang pendapatan yang diperoleh daripada aktiviti ekonomi mesti dikenakan cukai. Stripe , sebagai gerbang pembayaran yang lebih menjurus kepada perniagaan, biasanya meninggalkan jejak perakaunan yang lebih langsung, tetapi kewajipannya adalah sama: untuk mengeluarkan invois bagi setiap pembayaran.
Kawalan ke atas aset digital ini telah meningkat disebabkan oleh undang-undang anti pengubahan wang haram. Tambahan pula, pelaksanaan piawaian seperti ISO 20022 membolehkan pihak berkuasa cukai mengenal pasti jenis transaksi, pencetus dan penerima manfaat dengan lebih tepat, sekali gus menghapuskan peluang untuk transaksi yang tidak jelas.
Panduan langkah demi langkah untuk mematuhi kewajipan cukai anda
Untuk mengelakkan penalti, denda atau faedah pembayaran lewat, adalah disyorkan untuk mengikuti proses ini:
- Pendaftaran rasmiDaftar sebagai individu atau syarikat yang bekerja sendiri jika aktiviti anda berulang.
- Pengebilan yang ketatMengeluarkan invois untuk setiap jualan atau perkhidmatan, tanpa mengira sama ada pelanggan tersebut warga asing atau tidak.
- Eksport dataMuat turun sejarah aktiviti (CSV) lengkap setiap suku tahun daripada bahagian Laporan PayPal.
- KlasifikasiAsingkan pendapatan daripada jualan, royalti, derma atau pinjaman peribadi.
- Penyesuaian bankRujuk silang transaksi PayPal anda dengan akaun bank anda setiap bulan untuk mengelakkan percanggahan.
- Pembentangan modelHantarkan VAT (303) dan cukai pendapatan peribadi (130) anda dalam tempoh masa yang ditetapkan.
Adalah mungkin untuk menolak perbelanjaan berkaitan , seperti yuran yang ditolak oleh PayPal untuk setiap transaksi, dengan syarat ia dijustifikasikan dengan betul dalam penyata perakaunan.
Soalan lazim tentang cukai PayPal
Perlukah saya mengisytiharkan jualan barang terpakai sekali sahaja?
Ya, ada satu. perolehan modal (Anda menjual dengan harga lebih tinggi daripada harga yang anda beli). Jika anda menjual dengan harga kurang daripada nilai asal, anda tidak membayar cukai, tetapi adalah dinasihatkan untuk menyimpan resit pembelian asal.
Adakah PayPal menahan cukai secara automatik?
Tidak. PayPal hanya memotong yuran operasinya. Tanggungjawab untuk mengira, mengisytiharkan dan membayar cukai terletak sepenuhnya pada pemegang akaun.
Apa yang berlaku jika saya menerima sumbangan kecil?
Walaupun jumlahnya kecil, jika ia berulang, Agensi Cukai boleh menggunakan kriteria tabiat ekonomiDaripada ambang tahunan tertentu (bergantung pada kriteria pemeriksa, selalunya antara €1.000 dan €2.000), pendaftaran dalam RETA mungkin diperlukan.
Adakah perlu untuk membuat invois kepada pelanggan di luar Sepanyol?
Ya. Pengeluaran invois adalah wajib. Bergantung pada destinasi dan jenis perkhidmatan, transaksi mungkin dikecualikan daripada VAT Sepanyol, tetapi ia mesti didaftarkan dan diisytiharkan.
